연말정산 가족 세액공제 계산기(2026년 귀속)

이 계산기가 계산하는 범위

2026년 귀속 근로소득 연말정산(2027년 1~2월)에서 가족 때문에 생기는 공제만 계산합니다. 자녀세액공제, 출산·입양 세액공제, 혼인세액공제는 세금에서 바로 빼는 세액공제이고, 선택하면 배우자와 부양가족의 인적공제(소득공제)로 줄어드는 소득세도 추정합니다. 원천징수하는 소득세의 10%를 지방소득세로 함께 걷으므로, 줄어드는 소득세의 10%를 지방소득세 감소분으로 더해 보여 드립니다.

전체 결정세액이나 환급액은 계산하지 않습니다. 본인 기본공제 150만 원, 보험료·의료비·교육비 세액공제, 신용카드 등 소득공제는 넣지 않았고, 근로소득세액공제는 인적공제 효과를 계산할 때만 반영하므로 회사에서 받는 연말정산 결과와 같지 않습니다.

자녀세액공제(2026년 귀속)

기본공제를 받는 자녀(입양자, 위탁아동 포함)와 손자녀 가운데 나이 기준을 채운 사람 수에 따라 세금에서 직접 뺍니다. 1명이면 연 25만 원, 2명이면 연 55만 원, 3명 이상이면 55만 원에 2명을 넘는 1명마다 40만 원을 더합니다. 이 금액은 2025년 귀속부터 적용되고 있으며 2026년 귀속도 같습니다.

2026년 4월 21일 소득세법 개정(법률 제21548호)으로 나이 기준이 바뀌었습니다. 법제처 개정이유에 따르면 아동수당 지급 나이를 8세 미만에서 13세 미만으로 단계적으로 올리는 아동수당법 개정에 맞춰 자녀세액공제 나이를 조정한 것입니다. 조문 본문은 13세 이상으로 정하고, 부칙 제2조 제2항은 2026년 9세 이상, 2027년 10세 이상, 2028년 11세 이상, 2029년 12세 이상으로 한 살씩 올리도록 정했습니다. 2025년 귀속까지는 8세 이상이었습니다.

부칙 제2조 제3항은 2017년에 태어난 자녀와 손자녀에게 이 연도별 기준을 적용하지 않는다고 정했습니다. 그래서 2017년생은 조문 본문의 13세 이상 기준을 따르게 되어 2026년부터 2029년 귀속까지는 자녀세액공제 대상에서 빠지고, 13세가 되는 2030년 귀속부터 기본공제 요건을 채우면 대상이 됩니다. 보건복지부는 2026년 4월 아동수당 확대에 따라 2017년생부터 2018년 3월생까지 아동수당을 소급 지급한다고 밝혔습니다.

나이는 해당 연도 중에 그 나이가 되는 날이 있으면 채운 것으로 봅니다. 자녀의 20세 이하는 20세가 되는 날과 그 이전 기간을 말하므로, 2026년 귀속에서는 2006년부터 2016년 사이에 태어난 자녀가 대상이고 장애인 자녀는 나이 제한이 없습니다.

나이 기준에 못 미쳐 자녀세액공제를 받지 못하는 자녀도 소득 요건을 채우면 기본공제 150만 원은 받을 수 있습니다. 2026년 10월 18일 현재 국세청의 2026년 귀속 연말정산 안내는 아직 나오지 않았습니다. 이 계산기는 법률 부칙 문언에 따라 계산했으며, 국세청 안내가 나오면 다시 확인해 반영할 예정입니다.

출산·입양 세액공제

2026년에 아이를 낳거나 입양 신고를 했다면 그 자녀가 첫째면 30만 원, 둘째면 50만 원, 셋째 이상이면 70만 원을 공제합니다. 법에서는 이 공제와 자녀 수에 따른 공제를 함께 자녀세액공제라고 부릅니다(소득세법 제59조의2 제4항). 나이 요건이 없어 그해 태어난 아이도 대상입니다. 쌍둥이처럼 같은 해에 두 명이 태어나면 이 계산기는 각 아이의 순서에 맞는 금액을 더해 계산합니다.

순서는 계산기에서 직접 고릅니다. 법은 출산·입양한 자녀가 첫째인지, 둘째인지, 셋째 이상인지로 금액을 나누고 있으므로, 순서가 헷갈리면 회사 연말정산 담당자나 국세청에 확인하는 것이 좋습니다.

혼인세액공제

2026년 12월 31일 이전에 혼인신고를 했다면 혼인신고를 한 해의 종합소득산출세액에서 50만 원을 뺍니다(조세특례제한법 제92조). 따라서 2026년 귀속에서는 2026년에 혼인신고를 한 경우가 대상입니다. 평생 한 번만 받을 수 있고, 부부가 각자 요건을 채우면 각각 50만 원을 받을 수 있습니다.

이 공제는 2025년 1월 1일 이후 연말정산이나 확정신고분부터 적용됐고(부칙 제14조), 현행법상 2026년 혼인신고분까지만 적용됩니다. 공제를 받은 뒤 혼인이 무효가 되어 정해진 기간 안에 수정신고나 기한 후 신고를 했다면 그 혼인은 한 번의 횟수에 들어가지 않으므로, 2026년 12월 31일 이전에 다시 혼인신고를 하면 공제를 다시 받을 수 있습니다. 이 수정신고에는 가산세의 전부 또는 일부를 부과하지 않는 대신 이자상당액을 더해 냅니다.

인적공제로 줄어드는 세금(선택 계산)

배우자와 부양가족 1명마다 연 150만 원을 소득에서 빼는 기본공제와, 그 대상자의 사정에 따라 더 빼는 추가공제를 합쳐 인적공제라고 합니다. 소득에서 빼는 공제이므로 산출세액은 공제액에 내 세율을 곱한 만큼 줄어듭니다.

근로소득만 있는 사람은 산출세액에서 근로소득세액공제를 받습니다. 산출세액 130만 원 이하 부분은 산출세액의 55%를 빼므로, 이 구간에서는 인적공제로 산출세액이 줄면 근로소득세액공제도 함께 줄어 실제로 줄어드는 세금은 세율 × 공제액의 약 45%입니다. 예를 들어 150만 원 공제는 6% 구간이면 산출세액이 9만 원 줄지만 결정세액은 4만 500원 줄어듭니다. 24% 구간은 산출세액이 624만 원 이상이라 근로소득세액공제가 총급여별 한도(최대 74만 원)에 걸려 있으므로 36만 원이 그대로 줄어듭니다.

• 배우자와 부양가족은 연간 소득금액이 100만 원 이하여야 하고, 근로소득만 있으면 총급여 500만 원 이하여야 합니다.
• 부양가족 나이는 부모 등 직계존속 60세 이상, 자녀 등 직계비속 20세 이하, 형제자매 20세 이하 또는 60세 이상이며, 장애인은 나이 제한이 없습니다.
• 기본공제 대상자가 70세 이상이면 1명당 100만 원(2026년 귀속은 1956년 이전 출생), 장애인이면 1명당 200만 원을 더 뺍니다. 본인도 기본공제 대상자이므로 본인이 해당하면 함께 셉니다.
• 배우자가 없는 사람이 기본공제 대상인 직계비속(손자녀 포함)이나 입양자를 두면 한부모공제 100만 원을 더 뺍니다.
• 그해 종합소득금액이 3,000만 원 이하인 여성으로서 배우자가 있거나, 배우자 없이 부양가족이 있는 세대주이면 부녀자공제 50만 원을 더 뺍니다. 한부모공제와 함께 해당하면 한부모공제만 적용합니다.
• 인적공제 합계가 종합소득금액보다 크면 넘는 부분은 공제되지 않습니다.
• 본인 기본공제 150만 원은 가족과 관계없이 받으므로 이 계산에 넣지 않았습니다.

세율은 과세표준에 따라 정해지며, 2026년 귀속 종합소득 기본세율은 아래와 같습니다. 계산기에서 세율 구간만 고르면 인적공제 합계에 그 세율을 곱해 추정하고(근로소득자가 6% 구간이면 45%만 반영), 과세표준을 넣으면 세율표와 근로소득세액공제로 인적공제 전후 세액 차이를 계산합니다.

세액공제 한도(산출세액)

자녀세액공제와 혼인세액공제는 산출세액에서 빼는 공제입니다. 다른 감면과 세액공제를 더한 금액이 산출세액을 넘으면 넘는 금액은 없는 것으로 봅니다(소득세법 제61조). 다른 공제로 이미 낼 세금이 거의 없다면 실제로 줄어드는 세금은 이 계산기 결과보다 적습니다. 계산기의 세액공제 한도(산출세액) 칸은 선택 입력이며, 비워 두면 한도를 적용하지 않습니다.

2027년 귀속부터 달라질 수 있는 점

아래 내용 가운데 자녀 나이 기준은 이미 법률로 정해졌고, 나머지는 정부가 2026년 8월 3일 발표한 2026년 세제개편안의 내용으로 국회 통과 전인 정부안입니다. 정부안은 이 계산기에 넣지 않았습니다.

• 자녀세액공제 나이 기준: 2027년 귀속은 10세 이상이고, 2017년생은 계속 제외됩니다(확정, 법률 제21548호 부칙 제2조).
• 출산·입양 세액공제: 정부안은 소득 재분배 효과를 높이기 위해 이 공제를 끝내고 재정지원 방식으로 바꾸겠다고 밝혔습니다. 언제부터 끝내는지는 세제개편안 상세본에 적혀 있지 않습니다(정부안).
• 혼인세액공제: 현행법상 2026년 12월 31일 혼인신고분까지 적용되며, 정부안은 기한을 연장하지 않고 재정지원으로 바꾸는 안입니다(정부안).
• 부양가족 소득 요건: 정부안은 2027년 1월 1일 이후 시작하는 과세기간분부터 소득금액 100만 원을 300만 원으로, 근로소득만 있는 경우 총급여 500만 원을 750만 원으로 올리는 안입니다(정부안).

연말정산 일정과 신청 방법

• 2026년 귀속 연말정산은 회사가 2027년 2월분 급여를 줄 때 정산합니다. 근로자는 그 전에 소득·세액 공제신고서를 회사에 내야 합니다.
• 2026년 귀속 연말정산 간소화 서비스 개통일은 2026년 10월 18일 현재 발표되지 않았습니다. 참고로 지난해(2025년 귀속)에는 2026년 1월 15일에 개통했고, 2026년 1월 20일부터 최종 확정자료를 제공했습니다.
• 국세청은 간소화 서비스에서 소득 기준을 넘는 부양가족 명단을 안내하고 있으므로, 부양가족을 올리기 전에 확인하는 것이 좋습니다.
• 연말정산으로 추가로 낼 세금이 10만 원을 넘으면 회사는 2월분부터 4월분 급여까지 나눠 원천징수할 수 있습니다.
• 연말정산에서 공제를 빠뜨렸다면 2027년 5월 1일부터 2027년 5월 31일까지 종합소득세 확정신고로 직접 신고할 수 있습니다.

자주 묻는 질문

출처

• 소득세법 제50조, 제51조, 제53조, 제55조, 제59조의2, 제61조, 제70조, 제137조, 제140조(법률 제21548호까지 반영) · 2026-07-01 시행본(2026-04-21 개정 반영)
• 소득세법 부칙(법률 제21548호) 제2조 자녀세액공제의 연령기준에 관한 적용례 · 2026-04-21 공포·시행
• 소득세법 부칙(법률 제20615호) 제7조 자녀세액공제에 관한 적용례 · 2024-12-31
• 법제처 소득세법 제정·개정이유(법률 제21548호, 제21221호, 제20615호) · 2026-04-21
• 정책브리핑(국세청) 2025 연말정산, 작년과 뭐가 달라졌을까? · 2025-12-22
• 보건복지부 보도자료 아동수당 대상·금액 확대, 4월부터 지급 시작 · 2026-04-23
• 재정경제부 2026년 세제개편안(보도자료, 개조식, 상세본 p.27·p.128, 문답자료) · 2026-08-03
• 조세특례제한법 제92조(혼인에 대한 세액공제), 부칙(법률 제20617호) 제14조 · 2026-09-18 시행본
• 지방세법 제103조의13(특별징수의무) · 2026-07-01 시행본
• 정책브리핑(국세청) 연말정산 간소화서비스 15일 개통…총 45개 항목 공제자료 제공 · 2026-01-15

모든 출처는 2026-10-18에 확인했습니다. 계산 결과는 참고용이며 실제 공제액은 회사 연말정산이나 국세청 신고로 정해집니다. 이 사이트는 정부 기관이 아니며, 공식 신청은 각 기관 누리집에서 합니다.

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